El rol del Compliance Officer en las empresas argentinas

Con la promulgación de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria en 2017, las empresas argentinas progresivamente han tenido que adaptarse a nuevas exigencias de cumplimiento normativo. Para minimizar los riesgos asociados a la corrupción, el soborno y el fraude -entre otros aspectos que veremos en este artículo- se ha institucionalizado la figura del «Compliance Officer».  En pocas palabras, se trata de un profesional clave en el diseño y ejecución de programas de integridad que buscan prevenir delitos como el cohecho, el tráfico de influencias, el enriquecimiento ilícito y la manipulación de balances.

A su vez, esta ley exige a las empresas que deseen participar en licitaciones estatales la implementación de un «programa de integridad», alineando así a Argentina con los estándares internacionales, como los establecidos en la Convención de la OCDE contra el soborno transnacional.

Contexto internacional

El rol del Compliance Officer tiene sus raíces principalmente en Estados Unidos, particularmente con la Ley Sarbanes-Oxley, que fue un punto de inflexión en la regulación corporativa. Esta ley endureció las penalidades por la manipulación de registros contables y reforzó la independencia de las auditorías corporativas, estableciendo un marco riguroso de control interno que ha sido adoptado por muchas jurisdicciones, incluido nuestro país.

Además, la norma ISO 19600, publicada en 2014, ha sido fundamental para estandarizar las prácticas de compliance a nivel global. Esta norma actúa como una guía para que las empresas implementen sistemas de gestión de cumplimiento normativo eficaces, reduciendo así el riesgo de sanciones, multas, y daños reputacionales.

Ley de Responsabilidad Penal en Argentina

La Ley 27.40 establece que las personas jurídicas privadas, tanto nacionales como extranjeras, serán responsables penalmente por delitos como el cohecho, tráfico de influencias, negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones públicas, concusión, enriquecimiento ilícito de funcionarios y empleados, y la publicación de balances e informes falsos.

Perfil y responsabilidades del Compliance Officer

El Compliance Officer es más que un simple observador; es un actor estratégico en la prevención de riesgos legales. Su rol implica no solo el monitoreo constante de las actividades de la empresa para asegurar el cumplimiento normativo, sino también la capacitación del personal y la asesoría a la alta dirección sobre posibles riesgos y brechas en el cumplimiento.

Este profesional tiene la responsabilidad de informar sobre cualquier incumplimiento que pueda afectar a la organización, y debe implementar medidas correctivas y preventivas. En resumen, el Compliance Officer se ha convertido en un pilar fundamental para garantizar la integridad corporativa y la toma de decisiones informadas y éticas en las empresas.

Asesoramiento en Compliance

En un entorno regulatorio cada vez más complejo, contar con un equipo especializado en compliance es esencial para proteger la reputación y el funcionamiento de su empresa. En Eskenazi Corp, ofrecemos servicios de asesoramiento en cumplimiento normativo adaptados a las necesidades de tu organización. Contactanos para desarrollar un programa de integridad sólido y eficaz, que asegure el cumplimiento de las normativas y evite posibles sanciones.